企业开办期间，发生的车间间隔房装修费用，电路改造费用，地面维修费用。到底应该怎么记账，我做的是这样： 装修结束后 借：长期待摊费用-间隔房费用 -电路改造费用 -地面维修费 贷：银行存款 每月摊销： 借：制造费用-车间装修费 贷：长期待摊费用-间隔房费用 -电路改造费用 -地面维修费

顺利的含羞草 追问

2019-12-30 15:03

是的

郭老师 解答

2019-12-30 15:07

摊销时候，你是营业期的话，可以的。

郭老师 解答

2019-12-30 15:08

还有，你这个长期待摊费用可以简单设置，都设置装修款。

顺利的含羞草 追问

2019-12-30 15:11

那还有一个说法，就是摊销的时候，是
借：管理费用-开办费
贷：长期待摊费用-装修款

顺利的含羞草 追问

2019-12-30 15:12

老师这种记账法可以不？因为装修款不少，如果放入制造费用，后面不就全部转入生产成本了？这样成本费不就高了？

郭老师 解答

2019-12-30 15:16

你现在在筹建期还是在营业期？如果是筹建期分摊时候记开办费。

顺利的含羞草 追问

2019-12-30 15:20

以前的账，重新整理，如果筹建期，摊销就是
借：管理费用-开办费
贷：长期待摊费用-装修费。
筹建期结束，进入营业期
借：制造费用-装修费
贷：长期待摊费用-装修费
是这个意思吧

郭老师 解答

2019-12-30 15:29

你好是的，是这个意思的。

顺利的含羞草 追问

2019-12-30 16:36

老师您好，还有个问题，就是企业属于季节性生产，如果车间没有生产产品，那么上面
借：制造费用-装修费
贷：长期待摊费用-装修费
是不是应该改成
借：管理费用-装修费
贷：长期待摊费用-装修费

郭老师 解答

2019-12-30 16:40

对的，如果当月没有生产，车间的费用都是做管理费用。

顺利的含羞草 追问

2019-12-30 16:41

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2019-12-30 16:44

不用客气的。