年底补记全年账，前三个季度的纳税申报已经都填写完了，就是填写的营业收入100000营业成本100000收入是真实数据 那么现在补记账生成的利润表怎么才能与税务系统的报表相符呢？需要怎样调整？。现在要接第四季度的账，怎么接呢？

小熊饼干 追问

2019-12-30 13:39

我现在看不到以前三个季度的财务报表。
小规模补记全年的账，是不是需要分季度去补记，每个季度的财务报表都要和税务系统申报的数据相符呢？
或者直接从第四季度开始补记，不管前面三个季度的账，但是即使补记第四季度的账也要知道第三季度的财务报表是怎么填写的吧？
我现在只有三个季度的纳税申报表
填写的数据，每个季度都是填写的只有营业收入100000营业成本100000，增值税免税，企业所得税也是0
手里有全年的原始凭证，登记完账册，每个季度出来的财务报表和税务系统里面的根本不可能相符。(我现在还看不到前三个季度的财务报表，老板说基本没填什么数，填啥也不记得了)

郭老师 解答

2019-12-30 13:43

严格来说，每个季度都应该相符的，但是有些修改不了，我这边税务局一三季度的就修改不了了。

郭老师 解答

2019-12-30 13:43

现在利润表有吗。

小熊饼干 追问

2019-12-30 13:46

我这里的报税系统查看不到以前申报的财务报表数据，只能看到增值税，企业所得税的数据。问了税务局，他们说他们也看不到，让我等到申报期看看能不能看到。问了老板，老板说，不记得填啥了，去了大厅找报税的人帮着填写的。就提供了一个发票的数据，剩下的都是别人帮着填写的

郭老师 解答

2019-12-30 13:48

那你在第四季度里面修改。调整。

小熊饼干 追问

2019-12-30 14:00

他们把所有的收入金额，全部填写成营业成本的金额，这不符合呀。我这个季度把成本冲出来，做到管理费用行吗？

小熊饼干 追问

2019-12-30 14:02

把成本冲回到管理费用这并不影响前三个季度的税务申报表的填写吧？也不影响已经申报的财务报表？

郭老师 解答

2019-12-30 14:08

你账上是怎么做的，所有的收入都是成本，你不应该把成本冲出来，做到收入里面。

郭老师 解答

2019-12-30 14:08

在第四季度修改申报也是在第四季度
以前的，不需要修改。

小熊饼干 追问

2019-12-30 14:40

小熊饼干 追问

2019-12-30 14:42

第三季度的营业收入19900填写的是含税收入，我在第四季度红冲发票了。
铅笔字，是他填写的申报数据，黑色水笔是我补记的全年账

郭老师 解答

2019-12-30 14:42

之前在你修改不了第四季度里面调整，然后做到第四季度里面所得税是根据年累计来申报的，不是单独的一个季度。

小熊饼干 追问

2019-12-30 14:46

现在做第四季度的账，我是要以他的第三季度的数据做期初数。那么我只把第四季度的原始凭证入账，其他的原始凭证就不用管了呗。
也就是说没有办法补记前三季度的账，只能补记第四季度的

郭老师 解答

2019-12-30 14:47

第三季度第一季度第二季度都做得对吗？对的话你直接做第四季度的，其他的不管。

小熊饼干 追问

2019-12-30 14:50

我做的前三个季度是真实的，他没做账，就是拿个发票数，就填写申报表了。
我现在就不知道怎么接着做第四季度的账，用什么做期初数？

郭老师 解答

2019-12-30 14:52

接着你的帐做就可以。

小熊饼干 追问

2019-12-30 14:55

那我第四季度的营业成本年累计是15万，但是他第三季度的营业成本年累计就是39万了，怎么还越来越少，对不上呀，行吗？

小熊饼干 追问

2019-12-30 14:58

按照老板说的，利润表他也就填写了这么两个数据，收入和成本。现在突然出现一大堆数据，管理费用，财务费用，营业外收入_免增值税税收入，这些以前报表里面都没有

郭老师 解答

2019-12-30 14:59

可以
你之前申报有错误的调整就可以