12月预支发下月的工资，摘要写预支下月工资可以么？那等汇算清缴时，这笔钱算到哪里？

zhao 追问

2019-12-30 12:13

比方说12月份工资2000元，已计提发放，又预发了下月工资，没计提，只发放了

bamboo老师 解答

2019-12-30 12:17

那汇算清缴的时候这个预发的工资不能扣除

zhao 追问

2019-12-30 12:24

那汇算清缴账载金额是计提的金额，实发是实际发放的么？那如果在申报个税的时候，报了三险一金，但是没有实际缴纳，发放的时候也没有扣个人的，直接发了，怎么填？

bamboo老师 解答

2019-12-30 12:41

发放的时候没有扣减个人的部分汇算清缴的时候要纳税调整的 个人的部分应该自己承担 公司承担不能所得税前扣除

zhao 追问

2019-12-30 13:01

不太清楚，可以举例讲解么？

bamboo老师 解答

2019-12-30 13:05

比如您申报个人缴纳了300的三险一金 您没有扣个人的 计入了单位费用 这个300就不能所得税前扣除

zhao 追问

2019-12-30 13:23

比如计提3万，实发3万(其中社保5000元)，那是不是实发就应该填2.5万

bamboo老师 解答

2019-12-30 14:19

您社保包含在工资里面计提的么

zhao 追问

2019-12-30 17:10

就是计提个人的

zhao 追问

2019-12-30 17:12

福利费或者办公费都是法人垫的，没有实际报销，拿用填费用报销单么？

bamboo老师 解答

2019-12-30 17:33

可以把您计提跟发放工资的分录上传看看么
福利费或者办公费都是法人垫的，没有实际报销，用填费用报销单

zhao 追问

2019-12-30 17:42

① 计提:
   借:管理费用–社保866.34
         其他应收款–个人社保339.68
    贷:其他应付款–社保局
②发放工资
   借:应付职工薪酬–工资3839.68
     贷:其他应收款–个人社保339.68
            银行存款  3500
我就是这样做的

bamboo老师 解答

2019-12-30 17:55

根据分录那您个人的金额是个人自己承担的啊 没有公司承担啊
 是您扣款后实际没有缴纳么？

zhao 追问

2019-12-30 18:21

就是前面因为特殊原因，每月计提了，也申报了，就是后面没有补交

bamboo老师 解答

2019-12-30 18:22

那您计提的其他应付款科目不平啊

zhao 追问

2019-12-30 19:18

个人单位都没实际交给社保局，只是在账上做了

bamboo老师 解答

2019-12-30 19:19

贷:其他应付款–社保局 那您这个科目平的么？

zhao 追问

2019-12-30 19:37

没有实际交，这个有余额

bamboo老师 解答

2019-12-30 19:52

那您只能把计提的冲回 不然的话 这个余额会一直存在