老师，上午好，我们11月促销活动，充值500元送500元活动，收了500元，产品实际出库1000元的东西，这多出来的部分应该怎么处理呢

会计学堂 追问

2019-12-30 10:12

会视同销售吗？ 产品结转的时候是计入主营成本还是销售费用啊

会计学堂 追问

2019-12-30 10:13

也要确认收入吗

立红老师 解答

2019-12-30 10:23

你好，不需要确认收入，需要确认销项税额
借：销售费用  贷：库存商品  应交税费——应交增（销）

会计学堂 追问

2019-12-30 10:37

我们是小规模纳税人

会计学堂 追问

2019-12-30 10:39

确认收入的时候怎么做分录啊  借，库存现金500 贷，主营业务收入 500吗

立红老师 解答

2019-12-30 10:53

你好，小规模，借：销售费用 贷：库存商品 应交税费——应交增

会计学堂 追问

2019-12-30 14:24

如果季度销售额没有超30w，也是可以不交增值税的吗

立红老师 解答

2019-12-30 14:59

你好，是的，不交增值税的。

会计学堂 追问

2019-12-30 16:55

老师这样做分录可以吗，我发现系统里应交增值税的科目下自带明细

会计学堂 追问

2019-12-30 16:57

我可以直接用未交增值税吗？
这第二张图还有一个简易征税科目

立红老师 解答

2019-12-30 17:04

你好，您用应交税费——应交增值税这个二级明细

会计学堂 追问

2019-12-30 17:07

它下面几个还有三级明细，我选不了

会计学堂 追问

2019-12-30 17:08

说错了，它下面几个还有三级明细，我选不了二级明细
那我把三级明细的删掉咯

立红老师 解答

2019-12-30 17:09

你好，是的，小规模是不用进项、销项的。

会计学堂 追问

2019-12-30 17:12

这几个都删？有没有需要保留的

立红老师 解答

2019-12-30 17:15

你好，没有保留的，这都是一般纳税人用的。

会计学堂 追问

2019-12-30 20:44

完了 突然检查到我用过减免税款科目 这个怎么办了呀

会计学堂 追问

2019-12-30 20:49

应该取消结账 然后删掉吗
就是购买税控盘那里 我做成这个凭证了

立红老师 解答

2019-12-30 20:52

你好，是的，是这样的，小规模金税盘抵免，借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用