老师您好，请问我12月的销项小于进项了，我认证时从待认证转进项税，以前销大于进时做，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值说 贷：应交税费-未交增值税 但是我现在是进大于销了，我该怎么做啊

如果 追问

2019-12-30 09:34

老师您好，我没看懂

meizi老师 解答

2019-12-30 09:37

你好  你本来销项是在贷方  进项在借方 。现在结转 做相反分录 。你这个能看懂嘛？ 然后进项大于销项 差额要走转出未交增值税明细的借方放着 代表留抵或者没有抵扣的进项税。 后期月份你有需要将缴纳的增值税 在做结转  去抵减转出未交增值税借方就行了

如果 追问

2019-12-30 10:02

老师可以这样理解吗？比如我的销项税是1.1万，进项税是2.1万，认证发票时我只认证1.12万，没有认证的，我就放在待认证里面，认证了的，就是借：应交税费-未交增值税0.02  贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税

meizi老师 解答

2019-12-30 10:11

你好  没有认证的，我就放在待认证里面是对的    认证了的做借费用或者成本   进项税贷银行存款或者应付账款 。 月末结转  借应交税费-应交增值税-销项税1.1万 应交税费-应交增值税-转出未交增值 0.02贷应交税费-应交增值税-进项税1.12万

如果 追问

2019-12-30 10:15

老师我没有报销项税写到借方去，直接算出来的数字，借：应交税费-未交增值税  贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税   这样可以吗？

如果 追问

2019-12-30 10:16

我的进项大于销项了，本月的附加税也就不做交了，分录也不用做了吗？本月是12月，又是月末

meizi老师 解答

2019-12-30 10:19

你好 是的 你进项大于销项  不缴纳增值税。 附加税也没有计税依据的。 就不用计提和缴纳分录的

如果 追问

2019-12-30 10:51

12月结账后，应交税费可以有数字吗

meizi老师 解答

2019-12-30 10:55

你好 可以 如果你确实有留抵进项税的话

如果 追问

2019-12-30 11:00

老师，本月又是12月，因为我的进项远远大于销项了，我还是要把全部进项票全部认证完，好些了？还是只须认证，我销项对应的金额好些？

meizi老师 解答

2019-12-30 11:02

你好   如果你们一般纳税人当地有税负率考核的话。我建议你参考税负率来交纳一定的税费。 这样避免当地税局系统预警。

如果 追问

2019-12-30 11:08

我们现在就这一期进大于销了

meizi老师 解答

2019-12-30 11:13

你好  那你就还是认证一部分 按着销项来认证  剩下的到时你在看情况来认证

如果 追问

2019-12-30 11:37

老师您好，你帮我看看我这样理解对不对？我按销项来认证，也有余数，认证时，借：--进项税 贷：-待认证，进大于销    借：未交增值税  贷：转出未交增值税

如果 追问

2019-12-30 11:39

还是我只做借--进项税  贷：--待认证    ，销大于进时，做借应税费 贷：未交税费，进大于销就不做这一步的分录了

meizi老师 解答

2019-12-30 11:39

你好  1. 认证时，借：--进项税 贷：-待认证，  这个是对的。  意思是之前没认证的 现在来认证去抵扣销项税嘛   2.  你认证后 就要把进项税和销项税做结转的。 3进大于销： 借应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税-转出未交增值贷应交税费-应交增值税-进项税  做到这里就行了 不用在把转出未交增值税 转到未交增值税里面去的

如果 追问

2019-12-30 11:52

老师，我是不是做错了，我一直都没有把贷方我销项税转借方，以前每月我是待认证，就转进项税了，然后直接计算出应交税费，分录直接写成 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税。下月申报时，就借“应交税费-未交增值税 贷：银存

meizi老师 解答

2019-12-30 11:56

你好 正常的话 按你说的情况 就是要做三步骤的   按这个来：1. 认证时，借：--进项税 贷：-待认证， 这个是对的。 意思是之前没认证的 现在来认证去抵扣销项税嘛 2. 你认证后 就要把进项税和销项税做结转的。 3进大于销： 借应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税-转出未交增值贷应交税费-应交增值税-进项税 做到这里就行了 不用在把转出未交增值税 转到未交增值税里面去的。 你需要交纳增值税的时候才会做  借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税。下月申报时，就借“应交税费-未交增值税 贷：银存

如果 追问

2019-12-30 11:59

老师是不是这样的，我认证就做待认证转进项税，然后【借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税】这一步就不做了，等到我的销项大于进项时才做对吗？

meizi老师 解答

2019-12-30 12:01

你好 1.没认证做待认证进项税。 认证了就要做进项税了。  你进项税大于销项税就做  借应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税-转出未交增值贷应交税费-应交增值税-进项税  就不要在做转出未交增值税转到未交增值税里面去了。

如果 追问

2019-12-30 12:24

老师是不是每月末结转都要把销项税和进项税都转入未交增值税，用分录写出来，我的对比计算好的，直接做的【借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税】这一步是不是就错了

meizi老师 解答

2019-12-30 12:25

你好 是的 你直接做就错误了