l老师好！ 1、每月计提工资的时候，计提的“应付职工薪酬/应付职工工资”数是计发工资数，还是实发工资数呢？ 2、每月月末结账后，“应付职工薪酬/应付职工工资”是不是应该贷方有余额才对呀，这余额就是计提了当月的工资次月要发放的工资数？ 如果每月结账后，应付职工薪酬都是没有余额的，司代表什么情况呢？没有应付职工薪酬余额，一般是当月发放当月工资的，但实际情况是次月发上月的。

小金Avalia 追问

2019-12-30 00:19

每月结账后，应付职工薪酬都是没有余额的，记账凭证显示当月发上月工资，当月计提当月工资，这种情况应该怎么去找问题呢？

小金Avalia 追问

2019-12-30 00:28

一是说明没有计提（看凭证是有计提的），二是当月计提当月发放（可是我们都是当月发放上月工资），这种情况，应该怎么去寻找问题的根源呢？

庄老师 解答

2019-12-30 09:44

每月结账后，应付职工薪酬都是没有余额的，有计提时分录，借管理费用，贷应付职工薪酬－－工资，下个月，借应付职工薪酬－－工资，贷银行存款，