老师请问一下，行政事业单位的账务，上月做账时，误将会计科目弄错了，次月怎么处理好呢？

李燕 追问

2019-12-29 11:44

借方应该是计入业务活动费用的，结果我记成应付职工薪酬了，导致应付职工薪酬借方负数

蒋飞老师 解答

2019-12-29 11:49

你好，
可以做调整分录
借：累计盈余
贷：应付职工薪酬

李燕 追问

2019-12-29 11:50

是冲累计盈余，还是应该借方计入费用支出呢？

蒋飞老师 解答

2019-12-29 12:09

跨年调整

借：累计盈余
贷：应付职工薪酬

年底调整

借：业务活动费用
贷：应付职工薪酬

蒋飞老师 解答

2019-12-29 12:10

跨年调整

借：累计盈余
贷：应付职工薪酬

年内调整

借：业务活动费用
贷：应付职工薪酬

蒋飞老师 解答

2019-12-29 12:10

以后一个回答为准。