老师，（小规模纳税人）原来入账的一批商品后面因为其他原因不能入账，要把入账的库存商品调出来交税，调整更正季度报表，资产总额是否不会发生变化？更正季度报表的同时我需要更正8月和9月的月度财报吗？ 8月分录 借：库存商品 530000 贷：应付账款 530000 结转成本 借：主营业务成本 230000 贷：库存商品 230000 九月分录 借：主营业务成本 200000 贷：库存商品 200000

过儿 追问

2019-12-28 22:58

老师我自己试着把分录重新写了一遍，但是总资产并没有变化，不知道是不是已经结转成本了的原因。

具体交易情况是这样的，我们购买商品，上一家公司开票没申报，而且票据被税务局查到了，我们是现金形式交易，不能提供真实的交易情况，所以税务局不认可这些入账的商品，需要更正季度报表并并把这批库存调整出来缴纳税款

郭老师 解答

2019-12-28 23:03

你好，结转成本了就不影响的
这个是当年的吗

过儿 追问

2019-12-28 23:06

是的

过儿 追问

2019-12-28 23:07

老师，8月和9月的财报需要同步更正吗？

郭老师 解答

2019-12-28 23:39

当年的，8月份不影响资产
九月份的影响的
你结转了两次成本
你账上不用动，明年汇算清缴调增就可以