老师好，12月甲方要求我司开了票，并且我司已经收到工程预付款，但实际上我司工程未开工，现在新税法已经取消“预提费用”科目，那我这笔预付款难道要全额算企业所得税吗？有什么好的处理办法？

高高的金鱼 追问

2019-12-28 21:34

老师，我是第一次遇到这种情况，不太懂您说的意思。工程结算的话我具体要怎么做分录？
因为我问了专管员，专管员说如果发票开了并且收到钱，就是收入了，就是不管我工程是不是已经发生成本费用！

陈诗晗老师 解答

2019-12-28 21:42

那是增值税是要必须要交，所得税是按完工进度确认的
借 银行存款
贷 工程结算
应交税费 增值税

高高的金鱼 追问

2019-12-28 21:50

哦哦明白了，太感谢老师了！

陈诗晗老师 解答

2019-12-28 22:08

不客气，祝你工作愉快