老师，原材料和库存商品，我要是凭票入账的话，那我的账上的数量和实际的数量会有差距的，怎么办呢老师

安 追问

2019-12-28 14:51

如果是先开发票后出库的话，我是根据发票入账的，那么就会倒是我的账上的数量少于库存的数量，如果我是先出库后开的发票的话，就会导致我的账面上的数量多于实际库存的数量的

方亮老师 解答

2019-12-28 14:58

1、针对第一种情况不会导致您说的账实不符，因为货物没有发出，所以只能编制如下分录；
借；银行存款或者应收账款   贷；应交税费-应交增值税-销项税额
货物发出后编制如下分录；借；银行存款或者应收账款     贷；主营业务收入
2、针对第二种情况不会导致您说的账实不符，因为货物已经发出，所以发出货物时需要确认收入；
借；银行存款等  贷；主营业务收入   贷；应交税费-应交增值税-销项税额
开具发票后冲销上面的分录，然后根据发票重新编制上面的分录。

安 追问

2019-12-28 15:01

但是我想根据发票做账，什么时候开具了发票或者什么时候收到了发票，再做账，可以吗老师

方亮老师 解答

2019-12-28 15:03

不可以的，需要按照老师说的方法做账，不是在开具发票时确认收入，因为开具发票不是确认收入的条件。

安 追问

2019-12-28 15:37

也就是说，按照票入账，就肯定会造成账实不符的，对吗老师

方亮老师 解答

2019-12-28 15:48

对的。祝您工作愉快！

安 追问

2019-12-28 15:50

老师，那么我费用类的票据，可以凭票入账吧，发生了支出做预付，收到了票计费用

方亮老师 解答

2019-12-28 15:56

可以的。祝您工作愉快！