老师你好！1月要支出年尾饭职工聚餐3000元，购买春节礼物4000元发职工，分录各怎么做？

嗡嗡 追问

2019-12-28 09:13

那3000元的分录：借管理费用--职工福利费  贷现金
4000元的分录：借管理费用--职工福利费  货现金， 
由于1月当月支出，12月无计提，所以不用借应付职工薪酬这个科目吧？我那样做分录对吗？

洛洛老师 解答

2019-12-28 12:56

您好，1月支出就12月没计提可以补计提，或者直接在1月份单独计提然后再发放。

嗡嗡 追问

2019-12-28 15:59

即是要经入一入应付职工薪酬科目才行，对吗/

洛洛老师 解答

2019-12-28 16:15

您好，是的，需要过应付职工薪酬科目。