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陈诗晗老师

职称： 注册会计师,高级会计师

2019-12-27 18:22

子公司
借，负债类科目，所有者权益科目
贷，资产类科目
母公司
借，资产类科目
贷，所有者权益类科目，负债类科目

风趣的冰棍 追问

2019-12-27 18:36

子公司的固定资产也要一并转入母公司，这个固定资产的帐怎么做？

风趣的冰棍 追问

2019-12-27 18:39

还有子公司的实收资本这一块怎么处理？

风趣的冰棍 追问

2019-12-27 18:41

固定资产这一块是不是也是余额照搬到母公司的科目余额下？母公司需要缴税吗？

陈诗晗老师 解答

2019-12-27 20:34

就是资产类，你这里是整体转让，不需要通过什么清理 ，直接平移转账 处理。
不需要，整体转让是免税

风趣的冰棍 追问

2019-12-28 08:15

还有一个问题，就是子公司的实收资本有2万元，这个两万元当初没有走母公司的基本户转过去，是用的帐外钱，就算是小金库的钱吧，母公司的长投科目里也没提现有这2万元投资，那这2万元转母公司的时候没法抵消长投科目，这个怎么办？这个2万算营业外收入吗？

陈诗晗老师 解答

2019-12-28 08:18

计入资本公积或营业外收入处理，

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子公司 借，负债类科目，所有者权益科目 贷，资产类科目 母公司 借，资产类科目 贷，所有者权益类科目，负债类科目
2019-12-27 18:22:39
你好，学员，可以按照固定资产净值入账的
2022-04-03 14:11:17
要做销售使用过的固定资产处理
2023-05-16 09:26:44
母公司做账 借：固定资产 贷：银行存款 转租给子公司使用 借：应收账款等 贷：其他业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额） 借：其他业务成本 贷：累计折旧
2019-10-24 15:39:00
可以的呀，子公司固定资产到母公司，那子公司可以放固定资产的字母，公司帮他付钱而已。
2022-03-25 12:44:55
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