送心意

江老师

职称高级会计师,中级会计师

2019-12-27 17:38

属于简易计税项目,收到的专用发票,验证后做进项税,同时当月做进项税转出处理,不抵扣进项税。列入成本或费用。

?Elena? 追问

2019-12-27 17:40

可以不做认证吗?

江老师 解答

2019-12-27 17:43

这个如果是不认证,会在系统中形成滞留发票的信息。因此需要认证后,再做进项税转出,消除滞留发票的信息

?Elena? 追问

2019-12-27 18:02

老师,那我开出去是一般计税的普票,收进来的专票能抵吗?

江老师 解答

2019-12-27 18:04

简易计税项目不抵专用发票的税。只有一般计税项目,才抵扣专用发票的进项税

?Elena? 追问

2019-12-27 18:07

我是一般计税,开出去销项发票是普票也是能抵扣的,对吗

江老师 解答

2019-12-27 18:09

如果是一般计税的项目,就是说你们可能涉及到多个项目,有的是一般计税的,有的是简易计税的。
对于一般计税的项目,取得的专用发票,可以抵扣进项税。对于开出去的销项税发票,不管是专用发票,还是普通发票,税率都是一样的。都是需要交税的。

?Elena? 追问

2019-12-27 20:04

好的,谢谢老师,那我再问一下,我是一般计税的项目,我有分包劳务出去,收进来的劳务发票是专票,这个专票的不含税金额可以作为成本吗?

江老师 解答

2019-12-27 20:16

这个专票的不含税金额可以作为成本的

?Elena? 追问

2019-12-27 20:26

老师,我是指主营业务成本哦,不是工程成本

江老师 解答

2019-12-27 20:28

也是先计入工程施工,再转主营业务成本,不是直接计入主营业务成本

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