老师，建筑公司简易计税的项目，收到的专用发票怎么做分录？

?Elena? 追问

2019-12-27 17:42

可是你们网上其他老师说要先认证再做进项转出，到底谁对谁错

郭老师 解答

2019-12-27 17:43

你好，这个也没有问题呀，现在有一个不抵扣勾选单独的模块，你知道吗？这个简单新的刚出来的。

?Elena? 追问

2019-12-27 17:44

那我做账时怎么做？分录怎么写

郭老师 解答

2019-12-27 17:45

借库存商品/工程施工贷银存

?Elena? 追问

2019-12-27 17:48

只勾选，不抵扣，账务上需要怎么操作？

郭老师 解答

2019-12-27 17:54

你好，有个单独的不抵扣勾选
你去看下综合服务平台

?Elena? 追问

2019-12-27 18:01

我知道有这个功能，但是只勾选，不抵扣，账务上需要怎么写分录？

郭老师 解答

2019-12-27 18:03

价税合计直接做
进项，也不需要申报。

?Elena? 追问

2019-12-27 18:04

老师，那我开出去是一般计税的普票，收进来的专票能抵吗？

郭老师 解答

2019-12-27 18:04

用在一般项目的可以抵扣。

?Elena? 追问

2019-12-27 18:09

我是一般计税，开出去销项发票是普票也是能抵扣的，对吗

郭老师 解答

2019-12-27 18:13

你好，是的，可以抵扣的，

?Elena? 追问

2019-12-27 20:04

好的，谢谢老师，那我再问一下，我是一般计税的项目，我有分包劳务出去，收进来的劳务发票是专票，这个专票的不含税金额可以作为成本吗？

郭老师 解答

2019-12-27 20:20

你好，可以的
专票可以抵扣增值税

?Elena? 追问

2019-12-27 20:21

您理解错了，我不是问抵扣，我是问能不能做入成本？
简单来说就是，分包的劳务或建筑服务，算不算入成本内？

郭老师 解答

2019-12-27 20:22

可以
税额抵扣增值税
金额不就可以做成本？

?Elena? 追问

2019-12-27 20:27

老师，我是指主营业务成本哦，不是工程成本，确定可以计入主营业务成本吗

郭老师 解答

2019-12-27 20:30

你好，你确认了收入就可以结转成本
你这个成本对应的收入做了就可以