小黎老师，追问次数用完，我知道正规操作肯定是不可以的，可是现在实际情况就是这样，先搞定账怎么做先。。。

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-12-28 09:16

江老师，想问您一个问题，内账收别人的钱，然后帮他们代买社保，那怎么做账啊

江老师 解答

2019-12-28 09:19

一、这个最好是外账收款，外账代买社保处理。
1、收款时
借：银行存款（或库存现金）
贷：其他应收款——XX个人
2、代付社保费时
借：其他应收款——XX个人
贷：银行存款

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-12-28 09:25

资质挂靠的那些人买了社保，但是工资表上是没有他们名字的，也没有代扣社保这部份的，那银行扣社保款是直接将他们这些人的社保全部做管理费用-社保费吗?没有走外账，是内账收社保的钱，然后再帮他们买社保

江老师 解答

2019-12-28 09:27

工资中没有这些人的姓名，就不存在这些人计入管理费用——社保费的事项。因此员工都不是公司的员工，相关的费用也不是公司的费用，属于虚列社保费用。

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-12-28 09:31

那应该怎么办啊，现在实际情况就是这样的呀，内账上面收钱，然后买社保，工资表上又没有这些人的工资，都不知道该怎么做账了

江老师 解答

2019-12-28 09:33

在2019年企业所得税汇算清缴时（也就是年报时），需要调增费用处理，多交企业所得税

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-12-28 09:38

那账怎么做啊

江老师 解答

2019-12-28 09:39

这个属于调表不调账了。就是调企业所得税年报的申报表，不调会计的账务处理。正常是不做费用。

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-12-28 10:43

老师，我想问下,应交税金下的企业所得税出现借方余额(因为这是以前会计留下来的)我想今年把它冲回,请问这个帐务处理怎么做?谢谢

江老师 解答

2019-12-28 10:46

一、补提企业所得税
借：企业所得税
贷：应交税费——应交企业所得税
二、结转企业所得税至本年利润
借：本年利润
贷：企业所得税