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qinru
于2019-12-27 15:48 发布 3613次浏览
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2019-12-27 15:49
你好,既然本月收款了,就需要做账,不做账那银行存款账实就不相符的
qinru 追问
2019-12-27 15:50
做余额调节表呢
邹老师 解答
2019-12-27 15:51
你好,这个不属于银行存款余额调节表事项银行存款余额调节是因为有未达账项才需要填写的
2019-12-27 15:52
那我本月收到就必须在本月确认收入吗
2019-12-27 15:55
你好,不一定,如果不符合收入确认条件,可以计入预收账款如果符合,就需要按收入处理的
2019-12-27 16:11
确实是货款,领导要求放在下个月才确认收入,是因为这个月这笔确认收入的话超过30万要缴纳增值税,放在下个月才确认收入的话,这个季度就不用缴纳增值税了,可行吗
2019-12-27 16:14
你好,不可以的,不能因为季度超过30万需要缴纳增值税就随意把这个季度的收入放到下个季度再确认的
2019-12-27 16:25
但确实是可以避税呀,这种避税方式不行吗
2019-12-27 16:29
你好,不可以的,这个明显是人为控制调整收入所属期,属于逃税行为的
2019-12-27 16:34
但是安理说应该下个月才收款的 对方提前这个月支付了 不能做预收款到下个月才确认收入吗
2019-12-27 16:35
你好,确实是货款,领导要求放在下个月才确认收入,是因为这个月这笔确认收入的话超过30万要缴纳增值税,放在下个月才确认收入的话,这个季度就不用缴纳增值税了,可行吗。我是根据你这个描述,判断这个是这个季度的收入,只是不想交税就放到下个季度去确认收入,所以我回复的属于逃税。这个款项如果不符合收入确认条件,可以计入预收账款如果符合,就需要按收入处理的
2019-12-27 17:23
但是这笔钱确实属于货款收入呀 只是提前付了,原本属于下个月的,现在在这个月收到,那我这样放下个月也是可以咯?
2019-12-27 17:26
你好,那你单位给对方送货是这个月还是下个月呢?
2019-12-27 18:35
不是货款,是劳务费,劳务时间8至12月,现在12月已经打款进来了,按理说是明年1月打款的
2019-12-27 19:04
你好,劳务时间8至12月,根据这个判断那就应当在今年确认收入,而不是明年才确认收入的
2019-12-27 19:11
这种情况是不能在明年才确认收入的吗,虽然劳务期是今年
2019-12-27 19:13
不管是权责发生制还是收负实现制,都是在12月确认收入吗
你好,是的,劳务期是今年,就只能在今年确认收入,而不能放到明年去确认收入的
2019-12-27 20:22
好的谢谢老师
2019-12-27 20:29
不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
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邹老师 | 官方答疑老师
职称:注册税务师+中级会计师
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