老师，请问，去年暂估的工程施工材料72000，已经结转成本，现在收到增值税发票61538.46 税额10461.54，请问怎么进行帐务处理？

听话的月光 追问

2016-04-16 15:35

72000-61538.46=10461.54就是我多结转的成本，这个不知道要怎么处理？

听话的月光 追问

2016-04-16 15:42

我们公司同时也是一般纳税人也不可以抵扣吗？

邹老师 解答

2016-04-16 15:23

借；应付账款-暂估     贷；工程物资
借；工程物资    61538.46 +10461.54  贷；应付账款等科目

邹老师 解答

2016-04-16 15:33

已经结转的成本不用调整

邹老师 解答

2016-04-16 15:36

如果是工程材料，进项 一般是不能抵扣的

邹老师 解答

2016-04-16 17:58

如果是用于不动产的建设，目前是不可以抵扣的