我想问问代扣代缴境外企业所得税账务处理，公司已交所得税能税前扣除，合同总额已包括缴税额。专管员说可以算成本，怎样做会计凭证呢？

珊=^_^= 追问

2019-12-27 15:33

请问一个这部分账目处理方法，支出的境外企业所得税都境内公司承担

龙枫老师 解答

2019-12-27 15:40

你好，一般代扣代缴并不是境内负担，是从价款中扣除的，你如此做就好做很多的，直接放入其他应付款 代扣增值税和企业所得税的

珊=^_^= 追问

2019-12-27 15:45

您好！公司签合同时，所有产生的税款费用，都已境内支付，境外不承担这部份的费用。如果我放在其他应付款的话，这部份就挂在境外公司账面上了。

龙枫老师 解答

2019-12-27 15:56

你好，境外公司也是你们的母子公司或者分公司吗？按照正常的逻辑实际上是你代收代付款的啊，那如此的话你只能写一个营业外支出的，按照你的说法啊

珊=^_^= 追问

2019-12-27 16:18

谢谢马龙老师！相关联公司，签合同时，说明了所有收入境内占收入30%，境外占收入70%，产生的费用都由境内支出。支出去的境外企业所得税能放在营业税及附加税二级科目吗？营业外支出不可以在税前扣除吧

龙枫老师 解答

2019-12-27 16:21

你好，你这个税金不属于企业自身的，不能放入税金及附加的，可以作为管理费用或者营业外支出的