老师，今年的奖金是不是要计提出来了

张张 追问

2019-12-27 14:23

对了，老师，我之前我这边没有计提工资出来，就不管了，因为之前老会计交接过来的账都没有计提。所以就顺延做了
我1-11月都没有计提，我12月开始就计提出来，之前的没有影响吧，就是账务看起来也不会特别不好看吧
年终奖金  会计分录是不是跟工资一样   借：管理费用-职工薪酬-工资  
                    贷：应付职工薪酬-工资 
                      借：应付职工薪酬-工资 
                        贷：银行存款 

bamboo老师 解答

2019-12-27 14:27

12月份开始计提没有影响的
后面写奖金 不写工资

张张 追问

2019-12-27 14:30

工资就是     借：管理费用-职工薪酬-工资      
        贷：应付职工薪酬-工资 
         借：应付职工薪酬-工资 
           贷：银行存款 
奖金就是     借：管理费用-职工薪酬-奖金        
         贷：应付职工薪酬-奖金
         借：应付职工薪酬-奖金
           贷：银行存款       老师这样子吗

bamboo老师 解答

2019-12-27 14:37

嗯 分别用不同的明细科目区分下

张张 追问

2019-12-27 14:39

可我们现在没有说年终奖是多少 
好像 也计提不出来，是不是要跟老板讨论下之后再计提的
还有这个年终奖能不能和１２月算一起交个税，这样就可以交多点了哈哈

bamboo老师 解答

2019-12-27 14:47

跟老板谈论下再计提比较合适
不能 单独缴纳的

张张 追问

2019-12-27 14:50

我们公司想多交点个税。。。。

bamboo老师 解答

2019-12-27 14:53

那年终奖应该比工资薪金个人所得税多吧

张张 追问

2019-12-27 15:03

是一样的，年终奖就是发多一个月的工资

bamboo老师 解答

2019-12-27 15:04

年终奖比如5000  5000/12=416.6666667  税率3%
个人所得税5000*0.03=150
计入工资也是多缴纳150么？

张张 追问

2019-12-27 15:11

计入工资的话就是  （7000*13）-（5000*12）=31000*0.03=930
这个就是一个人全年工资把奖金算进去交的个税  我是这种想法

bamboo老师 解答

2019-12-27 15:14

那可以按您这样处理  就别单独计提年终奖体现了 都是工资

张张 追问

2019-12-27 15:18

嗯，报个税就是这样一起，然后工资的话就一起计提在12月份是吗？到时候我们是下个月快放年假的时候才发放的

张张 追问

2019-12-27 15:19

比如我现在12月份工资连奖金一起15000  
      借：管理费用-工资 15000
                                                                     贷：应付职工薪酬-工资 15000

张张 追问

2019-12-27 15:20

12月发放工资时借：应付职工薪酬 -7500
                                    贷：银行存款  7500
1月份发放奖金（当成工资 借：应付职工薪酬 -7500
                                      贷：银行存款  7500

bamboo老师 解答

2019-12-27 15:20

嗯 分别这样写分录

张张 追问

2019-12-27 15:25

嗯，谢谢老师
老师，除了工资需要计提，还有哪些是需要计提出来的
比如员工福利这些是不是也需要先计提的

bamboo老师 解答

2019-12-27 15:27

是的福利费 工会经费 职工教育经费之类的 
还有附加税 城建税  土地使用税等

张张 追问

2019-12-27 15:33

附加税 城建税 土地使用税这三个我直接一起就是增值税附加税二级科目的 可以吗
福利费 工会经费 职工教育经费这个可以全年一起计提出来的吗

bamboo老师 解答

2019-12-27 15:34

附加税 城建税 土地使用税您计提怎么写的分录？
福利费 工会经费 职工教育经费可以实际发生的时候计提

张张 追问

2019-12-27 15:38

计提 借：营业税金及附加-增值税附加税
            贷：应交税费-增值税附加税
已交  借：应交税费-增值税附加税
           贷：银行存款

bamboo老师 解答

2019-12-27 15:41

借：税金及附加——城建税
税金及附加——教育费附加
税金及附加——地方教育费附加
贷：应交税费——城建税
应交税费——教育费附加
应交税费——地方教育费附加