请问老师：小微企业贸易有限公司9月卖出红酒，收到酒款2700，当未开普票给对方，直到11月才开普票给对方，9月、11月分录分别怎么做呢？

爱宝宝 追问

2019-12-27 13:24

为什么不是：贷库存商品呢

bamboo老师 解答

2019-12-27 13:35

借：主营业务成本
贷：库存商品
结转销售成本的时候写这个分录

爱宝宝 追问

2019-12-27 15:47

因为我是第一次做这种零售公司的账，想问老师公司每次购进库存商品，到月末都要将库存商品结转到主营业务成本科目吗？

bamboo老师 解答

2019-12-27 15:48

月末根据销售的数量把库存商品结转到主营业务成本科目

爱宝宝 追问

2019-12-27 15:54

这样就可以在库存商品科目明细中很清楚地看到酒的库存数了，对吗

bamboo老师 解答

2019-12-27 15:56

是的 一般还应该有进销存表格的

爱宝宝 追问

2019-12-27 16:01

要自己做一张进销存表格放到凭证上吗？

bamboo老师 解答

2019-12-27 16:02

可以自己做进销存表格附在结账成本的凭证后面

爱宝宝 追问

2019-12-27 17:16

好的，还要问您另一个问题我公司挂靠一个公司每年要交管理费用费五万元，这笔管理费能做外账吗

bamboo老师 解答

2019-12-27 17:22

对方管理费给您单位开具了发票么

爱宝宝 追问

2019-12-27 17:22

不确定开

bamboo老师 解答

2019-12-27 17:23

那您可以先入账 后期如果不能取得发票的话 汇算清缴的时候纳税调增

爱宝宝 追问

2019-12-27 17:26

如果对方能开票就可以做外账对吗
借：管理费用―管理费
贷：银行存款
是这样吗？

bamboo老师 解答

2019-12-27 17:43

是的 这样写分录可以的