老师 收到的专项资金是用来建办公楼的怎么做账

臭石头 追问

2019-12-27 10:12

但我支付时一直只做的是借：专项应付款  贷：银行存款

臭石头 追问

2019-12-27 10:44

现在怎么办呢？

庄老师 解答

2019-12-27 10:53

你好，最后补充做，借固定资产，贷资本公积

臭石头 追问

2019-12-27 11:04

怎么又冒出来个资本公积？

臭石头 追问

2019-12-27 11:07

我之前收到这笔资金时借：银行存款
贷：专项应付款  支付时借：专项应付款  贷：银行存款     但我现在想想这样做好像不对  因为这笔资金是用来建办公楼房的？

庄老师 解答

2019-12-27 15:28

你好，借银行存款，贷专项应付款，借在建工程，贷银行存款，完工了，借固定资产，贷在建工程，最后结转，借专项应付款，贷资本公积，

臭石头 追问

2019-12-27 16:01

我是说  我之前拨付专项应付款时这样做的借：专项应付款  贷：银行存款  现在把它调账调到在建工程可以不？还是说怎么处理？

庄老师 解答

2019-12-27 16:02

你好，现在可以调到在建工程科目

臭石头 追问

2019-12-27 16:22

直接调账就可以了噶？

庄老师 解答

2019-12-27 17:15

你好，是的，直接调整分录，