郭老师早上好！请问您，这月有暂估入库，发票明年1月才能开出，跨年了，可以吗？

烟花懿冷 追问

2019-12-27 09:15

郭老师，还想请教您，公司做电商，库房全由京东商城负责出库和配送，我们人手少，没安排库管，导致我账上的库存和实际总会有差异，我们老板让我做账自行调整，您看我怎样做啊？我是想我账上库存多出来就做发放职工做福利，账上库存少了就做供应商赠送货品补齐，这样保持和京东仓库的库存一致，您看可以吗？还有别的好办法吗？

郭老师 解答

2019-12-27 09:16

可以做盘亏盘盈的

烟花懿冷 追问

2019-12-27 09:18

噢噢，郭老师，盘亏盘盈怎样做账啊？我还没做过，您看我这种情况做盘亏盘盈比较好对吗？

郭老师 解答

2019-12-27 09:20

1、存货盘盈时：
批准前：
借：原材料等
贷：待处理财产损溢—待处理流动资产损益
批准后：借：待处理财产损溢—待处理流动资产损益
贷：管理费用
2、存货盘亏时：
批准前：
借：待处理财产损溢—待处理流动资产损益
贷：原材料等
批准后：
(1)因收发计量、管理不善等原因导致的盘亏，计入管理费用。
(2)因自然灾害等非正常原因导致的盘亏，计入营业外支出。
(3)应收责任人、保险公司的赔款，计入其他应收款。
借：管理费用
营业外支出
其他应收款
贷：待处理财产损溢—待处理流动资产损益

烟花懿冷 追问

2019-12-27 09:29

噢，计入管理费用-？什么二级明细呢？我觉得我的情况盘盈可以做，如果我做盘亏就不行了啊，因为实际有销售，但我账上库存商品少了的话，我没法出库销售了？您看怎么处理呢如果我账上库存比实际少的话？

郭老师 解答

2019-12-27 09:36

可以设置一个盘盈
实际有销售，你没有做销售？

烟花懿冷 追问

2019-12-27 09:42

嗯实际有销售，我也需要做销售，但我账面库存比实际少了，没法销售做账，但又必须做销售，老板是让我自行调账，我就要想办法增加我账面库存，您看有什么办法？

郭老师 解答

2019-12-27 09:48

你做购入的就可以借库存商品贷现金。

烟花懿冷 追问

2019-12-27 09:56

老师，我们账上没有现金，都是银行存款收付，我不能做正常的付款的采购，您看我做收到供应商赠送商品来增加库存可以吗？还有，盘盈等于要冲减管理费用对吗？管理费用什么二级科目呢？

郭老师 解答

2019-12-27 10:04

可以用赠送的增加库存，但是你这种所得税就多了，那你不如借你老板的钱，然后购买借库存商品贷其他应付款，
二级科目是盘盈。

烟花懿冷 追问

2019-12-27 10:12

噢噢，郭老师，我们好几个老板，也不能随便借哪个老板的钱，那您看我就做接受赠送商品吧，走营业外收入-捐赠利得，然后结转成本的部分还要汇算调增，因为没有发票，您看对吗？

郭老师 解答

2019-12-27 10:15

可以的
对的
可以这么做的

烟花懿冷 追问

2019-12-27 10:16

好的，谢谢郭老师，提前祝您新年快乐！️

郭老师 解答

2019-12-27 10:20

不用客气的，新年快乐