请甘老师来答 我们每天都有业务人员带着POS机出去收款，有点类似零售的样子 上个月有几天显示，银行到账比业务员开的收据多几笔。 这个，我自己分析，业务人员的收据丢失概率极大。 并不是哪个客户多刷了，或者刷错了。 请问，现在这个情况该怎么记账呀？

一粒沙 追问

2019-12-27 08:04

肯定不对应。今天零售10件，应该收款100，我就会收到150

bamboo老师 解答

2019-12-27 08:14

那是少发货多收款了？

一粒沙 追问

2019-12-27 08:37

不是。肯定是开出去的票据丢失，我们管理水平跟不上。

bamboo老师 解答

2019-12-27 08:44

那您销售收款的时候就把货物给客户么

一粒沙 追问

2019-12-27 09:37

算是给了吧。我们是供暖企业，如果不给客户供暖，肯定要来找的

bamboo老师 解答

2019-12-27 09:50

那这种也应该算单位的营业收入

一粒沙 追问

2019-12-27 17:04

不知道怎么算，我们除了暖气费还有初装费，确认收入不太一样。

bamboo老师 解答

2019-12-27 17:08

那您初装费也是这样上面一起收取么

一粒沙 追问

2019-12-27 19:01

恩，收费有几种项目，有一次性初装费、每年的暖气费，还有代收的费用。
这多出来的钱，我也不知道怎么算了

bamboo老师 解答

2019-12-27 19:04

那这个实在没法区分的话 就按税率最低的计算吧

一粒沙 追问

2019-12-27 20:01

还有，老师。免增值税的收入，免除的增值税是不是要计入营业外收入？

bamboo老师 解答

2019-12-27 20:01

是的免征的最终转到营业外收入

一粒沙 追问

2019-12-27 20:08

嗯，问错了，老师这个好像是常识，大家都是这样说。请问依据出自何处？

bamboo老师 解答

2019-12-27 20:13

《财政部印发<关于小微企业免征增值税和营业税的会计处理规定>的通知》关于小微企业免征增值税和营业税的会计处理规定:小微企业在取得销售收入时,应当按照税法的规定计算应交增值税,并确认为应交税费,在达到《通知》规定的免征增值税条件时,将有关应交增值税转入当期营业外收入.

一粒沙 追问

2019-12-27 20:29

老师，我们这个免征增值税不是根据小型微利企业优惠政策免征的。
而是，有公告免征，这个也要按照这个依据来吗？

一粒沙 追问

2019-12-27 20:29

老师，我们这个免征增值税不是根据小型微利企业优惠政策免征的。
而是，有公告免征，这个也要按照这个依据来吗？

bamboo老师 解答

2019-12-27 20:29

是的 也可以参照这个规定

一粒沙 追问

2019-12-27 20:34

哈哈哈，可是我不想参照呀，可以吗？

bamboo老师 解答

2019-12-27 20:34

那您都转入的什么科目

一粒沙 追问

2019-12-27 20:39

我之前做账的时候，都是全额计入主营业务收入。
因为我开票的税额就是0.

bamboo老师 解答

2019-12-27 20:40

您是免增值税企业 那这样处理可以