2019年我暂估的材料今年未取得发票，那我做19年汇算就得调增,如果在2020年8月取得了发票,在做2020年要做汇算调减吗？

恒美多多 追问

2019-12-26 22:42

那这样暂估搞得调增调减不是很麻烦，，在2020年换了一个会计，那别人肯定不记得调减啊！可能，拿到发票又入一次帐

王雁鸣老师 解答

2019-12-26 22:45

您好，是的，确实很麻烦，不一定的，会计交接时要写清楚，另外即使不写清楚，新会计拿到发票，也会查账处理的。

恒美多多 追问

2019-12-27 07:53

那对于这样的，是不是不要暂估？我想问一下，购入原材料拿到了，供应商的送货单，当月你们会怎么处理？实际操作中，很多供应商是每个月送货，但是呢，发票呢，他必须是要老板给了钱，他才开票给我们，由于资金紧张，年底了，老板是不会付这个钱的，所以发票也拿不到，但以后是会拿到发票的，只要老板给钱，

王雁鸣老师 解答

2019-12-27 08:16

您好，对于这样的，要暂估。购入原材料拿到了，供应商的送货单，当月都要暂估处理。

恒美多多 追问

2019-12-27 21:04

如果我5到9月都每一每月都做了一笔暂估，借原材料,借进项税,贷应付账款_某公司，如果我12月收到了发票，那我要怎么做账？要把5至9月每月入的都要重做一笔红的分录吗？

王雁鸣老师 解答

2019-12-27 21:05

您好，可以在12月，先根据发票做一笔，借：原材料，应交税费-应交增值税-进项税额，贷：银行存款等科目，再汇总一笔，红冲5-9月的分录。

恒美多多 追问

2019-12-27 21:20

如果这5至9月的发票在，2020年八月才拿到发票，那我做19年汇算清缴调增，做2020年汇算清缴调减？

王雁鸣老师 解答

2019-12-27 21:25

您好，是的，我是这样理解的。

恒美多多 追问

2019-12-27 21:28

老觉得这样不对，19年调增，20年调减那一正一负，相当于成本没有入账？那我在2020年8月收到这19年5至9月送货的发票怎么入账？

王雁鸣老师 解答

2019-12-27 21:35

您好，这样做是入了账的，在2020年8月收到这19年5至9月送货的发票，一般情况下，还上按上面的分录处理就行了。先根据发票做一笔，借：原材料，应交税费-应交增值税-进项税额，贷：银行存款等科目，再汇总一笔，红冲5-9月的分录。

恒美多多 追问

2019-12-27 21:45

我做2020年的汇算清缴，就不用去做调减，这样这个成本才入了账。

王雁鸣老师 解答

2019-12-27 21:49

您好，要做调整的，因为入账时，没有增加减少成本，相当于调表不调账的。

恒美多多 追问

2019-12-27 21:59

这个老师就说不用做调减啊！，我还是不明白，19年调，20年调减，那这原材料的成本是在哪年记入了成本啊？

王雁鸣老师 解答

2019-12-27 22:11

您好，这个老师没考虑原来年度的调整情况，19年调增，成本是记入了19年，调增时，也是调表不调账的。