老师、我一般纳税人单位承接了A公司一个项目、合同签订额500万、我单位先收到280万预付工程款并已经开票、其中有一部分材料安装工程我单位又外包给B公司、是270万我单位已经付款已收到对方单位开的专票、请问我公司收到A单位的280万怎么做账、付给B公司的270万怎么做账

欢呼的大树 追问

2019-12-26 16:08

1、那我的预收账款什么时候结转到哪个科目呢？还有发票的销项税额。2、我的会计科目没有工程施工合同成本材料、我的是主营业务成本、管理费用等、怎么办？要新增加科目么？

洛洛老师 解答

2019-12-26 16:17

您好，开票借预收账款贷主营业务收入 销项税。没有这个科目你只能根据发票确认收入和成本，本来开票是做工程结算不是做主营业务收入的。

欢呼的大树 追问

2019-12-26 16:33

我现在就是B公司这个业务不会、我们以前没有干过工程所以科目设置不是工程类科目、所以我用我现在的科目怪怪的、我们需不需要单独设个账套核算工程类的业务？如果按照我们现有的科目用哪个合适

欢呼的大树 追问

2019-12-26 16:49

洛洛老师 解答

2019-12-26 22:04

您好。你付给B公司付款就是借预付账款贷银行存款，收到B公司的发票就是借主营业务成本贷预付账款。你没有这些科目只能做主营业务成本。