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meizi老师

职称： 中级会计师

2019-12-26 15:24

你好 金税盘和报税盘共480元的账务处理：
购入金税盘和报税盘时，
  借：管理费用200    贷：银行存款/现金200抵减增值税税额，
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）200借：管理费用 -200服务费280元的账务处理： 
支付技术维护费时，
  借：管理费用   280
    贷：银行存款/现金     280
抵减增值税税额， 
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）   280
借：管理费用   -280

木雨 追问

2019-12-26 15:35

小规模纳税人能抵扣吗？

meizi老师 解答

2019-12-26 15:37

你好 小规模也是可以抵扣的。     全额抵扣  。上面是一般纳税人的分录 。如果是小规模做 ： 购入金税盘和报税盘时，
  借：管理费用200    贷：银行存款/现金200抵减增值税税额，
  借：应交税费——应交增值税200借：管理费用 -200服务费280元的账务处理：
支付技术维护费时，
  借：管理费用 280
    贷：银行存款/现金 280
抵减增值税税额，
  借：应交税费——应交增值税 280
借：管理费用 -280

木雨 追问

2019-12-26 15:46

有什么区别吗？

meizi老师 解答

2019-12-26 15:50

小规模不涉及三级科目。   只需要在二级科目应交税费——应交增值税核算就行了

木雨 追问

2019-12-26 15:54

那小规模没有发票勾选，不用勾选是吗？

meizi老师 解答

2019-12-26 15:57

你好 是的 不认证 全额抵扣的

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您好 借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用
2019-05-30 11:37:11
你好同学，你们是小规模纳税人，是不能够抵扣进项增值税的
2019-11-02 08:36:19
你好，小规模纳税人增值税防伪税控系统技术维护费可以抵税
2021-12-21 21:16:45
你好 金税盘和报税盘共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用200　　　　贷：银行存款/现金200抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）200借：管理费用 -200服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280
2019-12-26 15:24:32
购买借管理费用贷库存现金 全额抵扣借应交税费-应交增值税借管理费用负数
2019-05-27 11:40:52
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