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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2019-12-26 12:31

您好
做计提跟缴纳相同的红字分录就好了

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相关问题讨论
您好 做计提跟缴纳相同的红字分录就好了
2019-12-26 12:31:19
收到税款时：　　 借：银行存款　　 贷：应交税费——应交企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税　　 贷：以前年度损益调整　　 结转时：　　 借：以前年度损益调整　　 贷：利润分配——未分配利润　　
2020-07-23 09:31:00
借；应交税费 贷；银行存款 借；银行存款 贷；应交税费
2016-11-11 16:13:52
这个不用做分录，体现在进项税额里面
2017-05-01 12:32:08
分录中不考虑二级科目。 假设：本月应缴税金2000元，实际你们公司缴纳了2400元，下月税金1900元。 分录： 本月计提税金： 借：主营业务税金及附加 2000 贷：应交税金/其他应交款 2000 本月实际缴纳税金： 借：应交税金/其他应交款 2400 贷：银行存款 2400 下月计提税金： 借：主营业务税金及附加 1900 贷：应交税金/其他应交款 1900 下月实际缴纳税金 借：应交税金/其他应交款 1500 贷：银行存款 1500 其实，本月多缴的就相当于下月预缴的，你不用管它，就按日常分录做就可以了。 补充答案： 多缴的税款你不用去管它的，你的分录怎么做就还怎么去做，如果是期初多缴税款了，应交税金会出现借方余额，这不影响任何事情的。月底你再按实际业务去计提税金，借贷方一冲减余额为贷方，但余额会比你实际计提的税金少，那么少的那部分就是你上个月多缴的那部分税。
2015-11-05 14:42:11
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