老师，我们公司是10月中期建账，之前公司没有做账，现在发现有笔建账前的7月份应付货款没做进去，该怎么做？

萍萍 追问

2019-12-26 11:49

我现在做的是内账

萍萍 追问

2019-12-26 11:51

贷应付账款，借方记什么科目？

江老师 解答

2019-12-26 12:11

原材料挂账时
借：原材料
贷：应付账款
付款时
借：应付账款
贷：银行存款

萍萍 追问

2019-12-26 12:22

老师，我们是装饰公司，供应商送的材料都是直接送到工地上直接安装的，直接记入了主营业务成本，但是这个是7月份的货款，借方我也要记入当期成本吗？还是记利润分配-未分配利润这个科目？

江老师 解答

2019-12-26 14:08

一、装饰公司按项目进行核算处理，对于成本用“工程施工”科目进行成本归集。有收入时再转成本处理