之前贷款利息给银行。已经做入财务费用，当时没发票。隔了2年，银行那边开具历年发票。那还需再调帐科目吗？还是怎操作？

小柒 追问

2019-12-26 11:39

普票。未税前扣除。以前的年度做了科目财务费用。但一直没申请开发票。现在银行经过申请，开具2019年的所属几年的发票。不知现在怎处理这发票。

郭老师 解答

2019-12-26 11:45

借财务费用贷银存
借银存贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整贷利润分配

小柒 追问

2019-12-26 11:48

借财务费用贷银存  这个上年贷款时入账时做了。
今年收到发票做这个科目吗？
借银存贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整贷利润分配？？

郭老师 解答

2019-12-26 12:03

然后做一个借财务费用贷银行存款。

小柒 追问

2019-12-26 12:09

直接借财务费用贷以前年度可以吗

郭老师 解答

2019-12-26 12:11

你好，可以的。

小柒 追问

2019-12-26 12:40

以前是做了借财务费用贷银行，是不是应该反过来借以前贷财务费用才对？

小柒 追问

2019-12-26 12:41

18年做了借财务费用贷银行存款  已经银行支付了。19年收到发票，做一笔借以前调整贷财务费用

郭老师 解答

2019-12-26 12:43

你得需要先红冲。
就是借财务费用贷，以前年度损益调整，然后财务费用在今年里面抵扣所得税。

小柒 追问

2019-12-26 13:42

是贷款利息支出   不是收入。
列下 科目  假设 2018年 借 财务费用-利息支出  1W 贷 银行存款 1W。

2019年某月收到里发利息票  
借以前年度损益调整 1W  贷财务费用-支出 1W    冲财务费用--支出
借 利润分配1W  贷以前年度损益调整1W   是不是这样？

郭老师 解答

2019-12-26 13:43

不是这样的，以前年度损益调整你应该是不会用吧，这个相当于去年的财务费用。

郭老师 解答

2019-12-26 13:43

看我写的那个分录借银行存款贷，以前年度损益调整，你明白这个什么意思吗？这个是红冲以前年度的财务费用，因为你没有税前扣除，所以这么做。

小柒 追问

2019-12-26 13:46

2018年做过的科目 借财务费用 1W   贷银存1W 

2019年新增调整的科目
借银存1W    贷以前年度损益调整1W (冲红，作为今年可以税前扣除）
借以前年度损益调整1W    贷利润分配1W

郭老师 解答

2019-12-26 13:47

你抵扣的是第一个分录，借财务费用贷银行存款。

郭老师 解答

2019-12-26 13:47

以前年度损益调整暂不涉及当年汇算清缴

小柒 追问

2019-12-26 13:54

是不是最后按这个 正数调整？

借银存1W 贷以前年度损益调整1W (冲红，作为今年可以税前扣除）
借以前年度损益调整1W 贷利润分配1W

郭老师 解答

2019-12-26 13:56

你好，你上面做的这两个分录对的，然后再做一个借财务费用贷银行存款。

小柒 追问

2019-12-26 13:59

借财务费用贷银行存款。   这个不太明白。2019年还要做这笔。2019年实际没银行支出出去？那不是银行金额变动了？

郭老师 解答

2019-12-26 14:02

借银行存款贷，以前年度损益调整，你能看懂吗？真是红冲你以前年度没有税前扣除的才。

小柒 追问

2019-12-26 14:03

好的。明了。

郭老师 解答

2019-12-26 14:06

不用客气的。