老师：我们属于食品加工制造业，请问菜品拍照的费用我应该放在什么科目

邹老师 解答

2019-12-26 10:35

是为了更好的销售吗 ?

向往未来 追问

2019-12-26 10:37

也不是，我们老板名下有另外一个公司，是专门做餐饮店，连锁加盟的，这个拍照费用是支付另外一个门店的费用，跟我们没有直接的关系，只是因为借用我们场地，费用有我们承担

邹老师 解答

2019-12-26 10:45

你好，拍照费用是支付另外一个门店的费用那就应当计入销售费用核算的

向往未来 追问

2019-12-26 11:05

请问销售费用的明细科目是什么啊

邹老师 解答

2019-12-26 11:11

你好，可以是销售费用——其他

向往未来 追问

2019-12-26 11:14

好的，谢谢老师，请问小规模代开的专票，税金可以抵扣成本吗？

邹老师 解答

2019-12-26 11:21

你好，你所指的税金可以抵扣成本是什么意思？能具体举例说明一下吗？

向往未来 追问

2019-12-26 11:22

就比如我小规模，但是我需要跟客户开专票1万，税率3%，那其中的300元可以和普票一样抵扣成本吗？

邹老师 解答

2019-12-26 11:27

你好，这300是你单位需要缴纳的增值税，这个无法抵扣成本的啊

向往未来 追问

2019-12-26 11:31

就是不能算成本，无法减少利润是吧？

向往未来 追问

2019-12-26 11:31

那交企业所得税时这300既然无法抵扣成本，那对应的也不能冲减利润是吧

邹老师 解答

2019-12-26 11:39

你好，增值税是负债，无法算成本，无法抵扣利润的