老师们，进销存允许负库存。1－9月份全都有负库出货。票一个月后回来，但录入时。成本并未自动计入。也未预估入账单后，再填出库单。直接填写了销售单，导致1－9月份的成本都少做账了。怎么解决？

小白 追问

2019-12-26 11:49

老师，怎么做分录？具体怎么操作。是一次性补结转吗？

郭老师 解答

2019-12-26 11:59

一次不就可以，你不是入库了借库存商品贷银行存款，然后补一个借主营业务成本贷库存商品。

小白 追问

2019-12-26 12:41

老师，非常抱歉！因为初学者，还是没能理解您说的。能麻烦您帮忙解释清楚吗？为什么还要写
借库存商品
贷银行存款
这个我收到票时已经录入过了。
主要是成本这块。
因为设置了进销存软件充许负库出销售单
当时，有些商品负库存出库，是没有成本的。而且未做预估账。
导致了主营业务务成本少计入
。
比如，四月份，合计销售了80万
。有两个商品未有库存，直接负库存销售出10万。
四月份未预估入账。
成本少计了这两个。
这两个商品七月份票才收到。
做了账，借:库存商品
贷:应付账款
还有一种就是
只进了30个，每个10元。但是卖50个。每个20
借主营业务收入1000
贷应收账款 1000

小白 追问

2019-12-26 12:44

借:主营业务成本500
贷  库存商品  500
当时负库存卖 20 个，这20个是以10元成本计。但收到补回的票是15元每个。当时这20个未做预估入账。无法冲红重账。

郭老师 解答

2019-12-26 12:53

你已经结转成本了，只不过是没有入库是吗，借库存商品贷银行存款20*15
然后你少结转了100的成本，借主营业务成本100贷库存商品100。

小白 追问

2019-12-26 12:55

老师，入库了。在收到票后入库的。票是三个月后才收到的。

郭老师 解答

2019-12-26 12:57

完整的分录，写下来，带上金额。