老师15年10月付的款、16年3月才开来发票。我现在来做帐记帐凭证日期应填几号

陈卓莲 追问

2016-04-15 16:01

那15年做帐时会计分录借：开发成本——前期工程
贷：库存现金
16年取得发票时借：
贷：
该怎么填老师

陈卓莲 追问

2016-04-15 16:03

并且公司前两的库存现金帐做下来负2万多元

陈卓莲 追问

2016-04-15 16:50

把发要放到15年也不行吗？老师

邹老师 解答

2016-04-15 15:51

付款做在15年10月，付款日期
费用计入16年三月就可以了，取得发票的日期

邹老师 解答

2016-04-15 15:56

个人建议还是按照我给你的思路处理
要不15年的银行日记账与银行对账单余额会对不上

邹老师 解答

2016-04-15 16:13

付款的时候做预付账款
取得发票才能计入成本或费用科目核算

邹老师 解答

2016-04-15 16:57

你16年的发票怎么能计入15年核算呢
付款是付款，只是预付
收到发票才能确认成本或费用，冲销预付
会计核算要遵循权责发生制而不是收付实现制