老师，之前核定征收行成的往来挂账，我该如何处理？

草木深 追问

2019-12-26 08:39

是的，还挂在那的，就是打出去的钱没有收回来成本票，或者只收回来一小部分发票

小惑老师 解答

2019-12-26 10:01

你要是核定征收这个就这样挂着，或者直接做成本费用处理。

草木深 追问

2019-12-26 10:41

现在是查账征收，我说是2017年的账

小惑老师 解答

2019-12-26 10:42

你17年挂账没有处理，现在查账，有资金流水吗？有的话按照这个补做

草木深 追问

2019-12-26 10:44

有，从公账支付出去的回单有呢。现在补做是怎么补做？

小惑老师 解答

2019-12-26 10:47

借其他应收款
贷：银行存款

草木深 追问

2019-12-26 10:51

晕，17年挂的就是这个啊，因为没票，所以应收账款一直没法平账啊，我问的是如何平账，如何处理？

小惑老师 解答

2019-12-26 11:14

！你要是取得不了发票了
按照正常处理
借：成本费用
贷其他应收款
税前不能扣除，汇算清缴调增处理