你好！老师 在9月份的时候，申报表的进项比财务账上的进项目多几十元；多的原因是申报表把出差火车票计算了进项，而财务凭证并没进行处理。到10月的时候，发现这问题，会计作了原凭证的冲回和借：管理费用 应交税费-应交增值税（超期）

qinxioukv 追问

2019-12-25 17:08

是的，是把9月原凭证在10月作了原方向冲回和重做借：管理费用  应交税费--应交增值税（进项），这样做了，在10月发现 应交税费--应交增值税（进项）贷方多出29.56元，刚好就是9月没做凭证的进项29.56元，这种情况如何处理？

郭老师 解答

2019-12-25 17:12

不会多的，一致了才对
进项结转到转出未交增值税

qinxioukv 追问

2019-12-25 17:13

因为10月份在账上补记了9月少记的进项，在填申报表时也把这补记的进项作申报了，造成多申报29.56元，现在不知怎样处理

qinxioukv 追问

2019-12-25 17:20

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qinxioukv 追问

2019-12-25 17:23

实际上就是财务账上的留底数少于申报表的留底数，现怎样调整过来？

郭老师 解答

2019-12-25 17:24

那你这相当于申报了两次。

郭老师 解答

2019-12-25 17:24

你需要进项转出来一次。