小规模纳税人，着交增值税，怎么做账务处理，未收到相应的增值税专票，怎么做账务体现应交税费

A～FL 追问

2019-12-25 16:27

我们在做账务处理的时候，都只收到普票，怎样体现我们着缴增值税，借应交税费-增值税是不是直接费用话了，会不会出现账务不平的情况呀！因为之前没有计提的比费用

meizi老师 解答

2019-12-25 16:33

你好  你上面不是说要缴纳增值税。 你肯定是有收入了才会缴纳增值税的。  所以你需要先做收入 体现增值税  才会对应缴纳增值税。 这样就平了

A～FL 追问

2019-12-25 16:46

小规模纳税人有收入，可是做账务处理的时候，是按多少来体现应交税费啊！

meizi老师 解答

2019-12-25 16:53

你好  应该按你不含税收入*3%的税率来体现增值税的。  还有就是小规模月不超过10万季度不超过30万免增值税的  到时免的增值税你结转到营业外收入去

A～FL 追问

2019-12-25 17:28

能不能做在其他业务收入呢？

meizi老师 解答

2019-12-25 17:30

你好 减免的是计入营业外收入 不是其他业务收入

A～FL 追问

2019-12-25 17:31

嗯嗯，好的，谢谢乐老师耐心的解答，很受用，祝老师生活愉快！

meizi老师 解答

2019-12-25 17:33

不客气的 帮到你就好 满意请给予评价

A～FL 追问

2019-12-25 17:37

不好意思，乐老师，还要再请教你下，我们的主营业务是销售蔬菜，它属于免税产品，我刚问的是其他业务收入，是不是其他业务收入的所有税费都需要来缴纳，没有减免对吗？

meizi老师 解答

2019-12-25 17:37

你好    你是小规模的话 月不超过10万季度不超过30万是免增值税的      营业收入包括主营+其他业务收入的