老师，我需要申报总分公司第一季度企业所得税，总公司需要先制作一份企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表，我应该如何对收入额，工资额和资产额取数啊？

Nicole 追问

2016-04-15 13:35

我知道，我问的是如何确定这个收入，工资，资产总额。是否以15年整年度的收入确定为收入这样。

Nicole 追问

2016-04-15 13:41

那我这样的理解，总公司的收入额填写15年总公司的总收入，分公司填写15年分公司的总收入。资产额填写的的是15年资产负债表的期末余额资产总额对吗？

Nicole 追问

2016-04-15 14:25

那工资总额是应该填写的是15年的实发数(包括14年12月，不包括15年12月),还是填写15年的应发数。

Nicole 追问

2016-04-15 16:24

这个实发金额需要剔除个人部分的五险一金和个税吗？

邹老师 解答

2016-04-15 13:22

你需要取得总公司，各分公司的收入，工资总额，资产总额，然后来确定每个分支机构应分摊缴纳的企业所得税

邹老师 解答

2016-04-15 13:32

每个分公司要向总公司报送收入，工资，资产总额这些数据，你才可以给各个分支结构分配计算应纳税额的

邹老师 解答

2016-04-15 13:35

一般是以15年的数据确认

邹老师 解答

2016-04-15 14:18

是的

邹老师 解答

2016-04-15 14:53

一般是按实发金额

邹老师 解答

2016-04-15 17:03

是的，需要剔除