预付账款退回又转入应付账款如何做账

聪慧的萝莉 追问

2019-12-25 16:17

支付时
借:预付账款
贷:银行存款

聪慧的萝莉 追问

2019-12-25 16:17

退回
借:银行贷款
贷:预付账款

聪慧的萝莉 追问

2019-12-25 16:18

我现在要把这笔定金转入其他应付款，这笔钱是别人垫付的

聪慧的萝莉 追问

2019-12-25 16:18

我要还给人家的

聪慧的萝莉 追问

2019-12-25 16:20

但是退回来的时候直接进公司账户

辜老师 解答

2019-12-25 16:29

别人垫付的，那你当时
借:预付账款
贷:银行存款，
这里就不能贷银行存款了

聪慧的萝莉 追问

2019-12-25 16:39

那应该贷那个科目

辜老师 解答

2019-12-25 16:42

应该就是贷其他应付款，因为你们没有出钱，是别人出的

聪慧的萝莉 追问

2019-12-25 16:43

一开始别人垫付的时候就应该做这样的分录
借:预付账款
贷:其他应付款-个人
然后退回来了，就做
借:银行存款
贷:预付账款

聪慧的萝莉 追问

2019-12-25 16:43

这样账户就能体现出来还欠不欠了

辜老师 解答

2019-12-25 16:44

其他应付款的余额就是欠了别人的

聪慧的萝莉 追问

2019-12-25 16:46

那我一开始就是错的了

辜老师 解答

2019-12-25 16:49

是的，一开始那笔错啦

聪慧的萝莉 追问

2019-12-25 16:50

好的，谢谢老师

辜老师 解答

2019-12-25 16:51

好的，客气，帮到你就好