你好，老师，我请教 一下，我是培训教育公司，今天9-12月我都是在装修，相当于还是开办期间嘛，我开办期间的员工工资 ，社保这些记入到开办费以后分摊好，还是就记入期间费用里面好？

sake. 追问

2019-12-25 14:45

还有，我这开办期间，也与其他教育机构签订了一个合同，收了服务费五万元，这个我是记入到预收账款里好，还是直接记入到主营业务收入好？但是我现在是开办期间，又不能记入到收入吧？我这五万元肯定 是要报税的嘛

辜老师 解答

2019-12-25 14:46

如果还没有提供服务，先计入预收账款

sake. 追问

2019-12-25 14:49

为什么计入到期间费用好？

辜老师 解答

2019-12-25 14:49

你计入开办费用，也是要计入管理费用—开办费的

sake. 追问

2019-12-25 14:50

本来开办期间利润表为0嘛，五年弥亏的话，今年就可以不算，但这样的，我记入到期间费用了，我五年弥亏就要算今年了，是吧？

sake. 追问

2019-12-25 14:51

记入到开办费进行分摊有什么问题吗？

辜老师 解答

2019-12-25 14:53

新准则规定，不可以分期摊销了

sake. 追问

2019-12-25 14:56

我没看到这个准则，我这么大的开办费装修 那也就是我装修费，就直接是管理费用-开办费了吗？

辜老师 解答

2019-12-25 14:56

装修费是可以计入长期待摊费用的

sake. 追问

2019-12-25 15:00

那开办期间的员工工资 ，也算开办期间的费用，也可记入到开办费？

辜老师 解答

2019-12-25 15:00

是的，这个是记入开办费

sake. 追问

2019-12-25 15:02

我的意思是记入到长期待里面去分摊

辜老师 解答

2019-12-25 15:02

这个当期费用不计入长期待摊的

sake. 追问

2019-12-25 15:06

那相当于就只有装修费记入长期待摊，其他的，工资 啊，社保啊，因为装修发生餐费啊，还有办公费啊，这些，都只能记入管理费用-开办费中吗？还是分别记入到管理费-工资 ，管理费用-社会社保费，等等其他的科目 ？

辜老师 解答

2019-12-25 15:07

最好是分享计入对应的费用

sake. 追问

2019-12-25 15:08

那今年这样记入到期费用里了，今年是否算作是五年弥亏的第一年？

辜老师 解答

2019-12-25 15:09

是的，算是亏损年度的