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轶尘老师

职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师

2019-12-25 09:56

原则上是这样的！
如果当年开具不了 当年暂估入账，然后第二年五月之前开具 可以抵扣当年成本费用

郭鹏 追问

2019-12-25 09:59

那还需要调整两年的账吗，两年汇算清缴的时候都要弄吗

轶尘老师 解答

2019-12-25 10:02

年底发票暂时取得不了的时候先确认暂估 然后调整
借：成本费用  贷：应付账款-暂估
下个月发票来了 
贷：以前年度损益调整  贷：应付账款-暂估（红字）
借：以前年度损益调整  贷：应付账款-XX公司
最后  以前年度损益调整 结转至利润分配-未分配利润
本年汇算清缴的时候考虑调整之后的成本费用

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原则上是这样的！ 如果当年开具不了 当年暂估入账，然后第二年五月之前开具 可以抵扣当年成本费用
2019-12-25 09:56:34
你好，一般情况下，没有发票的费用和成本是不能税前抵扣。而且没有发票计入成本和费用是不合理。
2020-05-01 22:54:40
同学你好，发票时点跟付款时点通常是一致的，以发票入账的好处是，可以避免纳税调整
2024-04-13 16:25:46
你好，你们开出吗，人工可以成本，垃圾清运 这个运输是不是你们提供，有车没，有车折旧，这个对应车加油费等做成本，维修和保养 这个按你们实际，毛利配比
2021-06-16 08:58:49
你好 是销售方开发票 你 收到商品的市场价是成本  
2022-02-11 12:34:36
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