老师，我公司是商贸公司，19年12月，销售设备100万，签订合同后收到30%款30万，交货期5个月，我付设备制造商20万，差额10万，年底清算时10万差额算利索吗？按照比例缴纳所得税吗？还是怎么计算？

張海成 追问

2019-12-25 09:52

对，业务没完成，需要怎么结转成本？

朴老师 解答

2019-12-25 09:57

结转对应的成本就可以了

張海成 追问

2019-12-25 09:58

按照比例算吗？制造的合同金额30%？

朴老师 解答

2019-12-25 10:05

可以的，你能收到这些成本票就可以结转，没收到的话付了这些成本可以先暂估

張海成 追问

2019-12-25 10:07

没有收到票据，给制造商付的款，没付那么多，只付了25%

朴老师 解答

2019-12-25 10:12

那你就先暂估吧，汇算清缴之前来发票就行

張海成 追问

2019-12-25 10:13

要等业务完成了，交货了，才能开发票

張海成 追问

2019-12-25 10:14

多少号前汇算清缴？

朴老师 解答

2019-12-25 10:17

5月底之前哦，最好是四月底之前做完