老师您好，前几个月开了专票22400元，做了一笔分录 ①借:应收账款22400 贷:主营业务收入21132.08 应交增值税（销项）1267.92，后来价款收回做了 ② 借:银行存款22400 贷:应收账款22400。 这个月发现并不能全额计入收入，有一部分是预收账款，更正时应该红字冲销①，同时做③借:应收账款22400 贷: 主营业务收入8452.86 预收账款12679.25 应交税费（销项）1267.92，还是直接做④借:主营业务收入12679.25 贷:预收账款12679.25

小梦梦 追问

2019-12-25 09:41

是直接做④吗

朴老师 解答

2019-12-25 09:50

嗯，只红冲部分就可以了

小梦梦 追问

2019-12-25 09:53

那更正的这一笔原始凭证是什么呢？

小梦梦 追问

2019-12-25 09:55

应该是  贷 :主营业务收入-12679.25   贷 : 预收账款12679.25这样冲吧

朴老师 解答

2019-12-25 10:02

按照原分录红冲的哦

小梦梦 追问

2019-12-25 10:03

怎么做，您直接帮忙写出来？

朴老师 解答

2019-12-25 10:08

借银行（负数）贷主营业务收入贷销项也都是负数金额

小梦梦 追问

2019-12-25 10:14

原始凭证是什么

朴老师 解答

2019-12-25 10:17

这个可以不附的哦