科目余额表上应交税费贷方余额1200.，这个怎么弄？我们是小规模，但是开票已经超出30万了，代开了50万的专票，税也交了。现在贷方还有这个余额怎么弄

繁荣的镜子 追问

2019-12-25 09:12

就是开票应收账款贷方应交税费，然后代开的专票税已经交了，借方应交税费。中间又开过普票，这样剩的贷方余额

辜老师 解答

2019-12-25 09:13

这个1200是不是普票的增值税

繁荣的镜子 追问

2019-12-25 09:18

是的，普票的税，但是算了一下，还多出来三百多是专票的附加税吗，这个怎么弄

辜老师 解答

2019-12-25 09:19

这个是要计提，然后缴纳的

繁荣的镜子 追问

2019-12-25 09:20

是说贷方应交税费吗？那这个税怎么缴纳？银行直接扣款还是怎么弄

辜老师 解答

2019-12-25 09:43

借：税金及附加  贷：应交税费—应交城建税
缴纳时，借：应交税费—应交城建税 贷：银行存款

繁荣的镜子 追问

2019-12-25 09:45

这个附加税在缴纳的增值税的时候已经缴纳过了，现在就是多出来的增值税贷方余额应该如何解决。贷方多出来的这些钱是要缴纳吗？借 应交税费 贷 银行存款  但这个钱怎么出去怎么缴纳，是在申报里缴纳还是银行会自动扣款

辜老师 解答

2019-12-25 09:46

你超过了30万，普票的增值税也是需要缴纳的，这个需要缴纳的，申报之后，会自动扣款的