请问老师：小规模公司要注销账上挂了一笔空调款未收到发票入 借：其他应收款（空调）贷：其他应付款（法人）注销前我该怎么调整这笔分录呢？

『ZC平』 追问

2019-12-24 16:18

除了这种方法还有更好的调整方法吗？

宋生老师 解答

2019-12-24 16:23

你好！其实直接冲减算是最简单的方法了。
如果你要说好的办法，就要看你之前为什么那么做分录了。借管理费用-办公费等 贷其他应收款
然后借其他应付款 贷现金等。

『ZC平』 追问

2019-12-24 16:27

老师：摘要该怎么写合适呢

宋生老师 解答

2019-12-24 16:27

你好！你打算按哪种方式来做？

『ZC平』 追问

2019-12-25 08:45

老师：2种方法都写写吧，谢谢

宋生老师 解答

2019-12-25 14:03

你好！如果你是按第一种，也就是直接冲减，就当取消了这笔业务。摘要：协议取消XX月XX日协议。然后做红字分录冲减
第二个相当于是收到了货物，摘要1：收到XX公司空调。摘要2，支付XX垫付空调款。