老师，9月份已经入账勾选专票，现在发现把我们公司的抬头字开错了咋办

彪壮的睫毛膏 追问

2019-12-24 16:35

那申报咋办呢

彩丽老师 解答

2019-12-24 16:37

增值税申报表就在附表二里面填进项税额转出

彪壮的睫毛膏 追问

2019-12-24 16:39

把开错发的税额转出是吗，然后之前抵了增值税咋办呢，新开出来的发票是以后做账用还是可以抵以前成本和增值税呢

彩丽老师 解答

2019-12-24 16:40

是的，把开错发票的税额转出。就是因为之前抵扣了所以现在才填进项税额转出。
后面再开正确的发票，就正常认证抵扣

彪壮的睫毛膏 追问

2019-12-24 16:46

那转出不影响以前申报已经抵扣错票的吧

彩丽老师 解答

2019-12-24 16:57

这个就是正常操作方法，不会影响什么

彪壮的睫毛膏 追问

2019-12-24 17:12

老师，你看是不是这个意思
1.我申报12月份的时候要交50块的税额，因为错票，我要做进项转出，如果错票税额是10块的话，那我要转出10块的税额，那我1月份申报12月份的时候实际要交的税额是60？
3.老师，税额转出的话分录怎么做呢？
2.错开的发票正常处理后，又重新开发票，假如重新开的发票是12月份开的，那新开的发票在12月份用，和之前的账没有关系是吗？

彩丽老师 解答

2019-12-24 17:21

1.我申报12月份的时候要交50块的税额，因为错票，我要做进项转出，如果错票税额是10块的话，那我要转出10块的税额，那我1月份申报12月份的时候实际要交的税额是60？  对的

彩丽老师 解答

2019-12-24 17:22

重新开了票就依据发票正常做账就行了

彩丽老师 解答

2019-12-24 17:24

如果错误的发票你还没有做会计分录，就不用单独做进项税额转出的会计分录，只填增值税申报表

彪壮的睫毛膏 追问

2019-12-24 17:24

进项转出分录怎么做呢

彩丽老师 解答

2019-12-24 17:25

如果错误的发票已经入账做了会计分录，那么你就直接做相同分录金额全部红字

彪壮的睫毛膏 追问

2019-12-24 17:30

就做个红字的分录，申报时做进项转出，然后这个错票就算处理完了是吗

彩丽老师 解答

2019-12-24 17:33

就做个红字的分录，申报时做进项转出，然后这个错票就算处理完了是吗   对的

彩丽老师 解答

2019-12-24 17:33

希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

彩丽老师 解答

2019-12-24 17:34

如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！