会计上按3年,税法按5年,2013购进的,将2013,2014年多计提的,直接做账务处理行吗?借:累计折旧,贷:以前年度损益调整;借:以前年度损益调整 75(万元) 贷:利润分配--未分配利润2015年汇算清缴直接调增2016年也是调增,2017年2018汇算清缴会计处理完了不管,,税法调减就行了吗
Bonnie
于2016-04-14 18:22 发布 896次浏览
- 送心意
晓月老师
职称: 中级
2016-04-15 09:47
不懂老师你在说什么
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你2015年汇算清缴调增后已经是调整为按5年来计提折旧的了,2016年只要按5年将未提完的折旧继续计提下去就可以了,以后就不用通过做汇算清缴来调增了
2016-04-15 08:26:44

你这样处理还是比较合适的,税法和财务都没毛病
2018-12-20 15:47:35

是的
针对以前年度的调整:企业由于自身的原因导致的少计、漏计以前年度收入,则通过以前年度损益科目调整,从而引起缴纳的企业所得税,企业需要通过补充申报。
补充申报引起的应纳税额的抵缴额或补缴额,在《企业所得税年度纳税申报表》第41行“以前年度多缴的所得税在本年抵减额”或第42行“以前年度应缴未缴在本年入库所得税额”。
2016-04-18 16:47:33

利润分配=利润分配期初数+本年利润累计数-465.21+500
2016-04-18 11:56:54

上面调整分录是对的,下面应退所得税,等退回来的时候才做调整,没退的话就不需要调整先
2016-04-19 09:15:17
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晓月老师 解答
2016-04-15 08:26