老师，如果收到的进项票当期不认证，做账的话直接可以放在应交税费-进项税额，这里吗？

温暖 追问

2019-12-24 11:01

那就是等到认证的时候，还需要做什么分录吗？

辜老师 解答

2019-12-24 11:02

认证了，借：应交税费—应交增值税—待认证进项税  贷：应交税费—应交增值税—进项税

温暖 追问

2019-12-24 11:06

老师这个分录是不是做反了？ 如果认证是不是：  借：应交税费-应交增值税-进项税   贷：应交税费—应交增值税—待认证进项税   ？

辜老师 解答

2019-12-24 11:08

是的，不好意思，反了

温暖 追问

2019-12-24 11:14

没事，那如果这一步做了，到月底还需要做结转吗？  比方，借：应交税费-增值税-转出未交增值税   贷：借：应交税费-应交增值税-进项税   ？还需要在这样做一步吗？

辜老师 解答

2019-12-24 11:15

如果销项税大于进项税，是要结转的

温暖 追问

2019-12-24 11:22

如果进项大于销项或者只有进项就不用结转到转出未交增值税 这个科目下了是吗？  有时候我当月没有销项也做了这一步是不是错了啊

辜老师 解答

2019-12-24 11:23

做了也没有关系的

温暖 追问

2019-12-24 11:26

谢谢老师，祝您工作顺利，生活愉快~

辜老师 解答

2019-12-24 11:27

好的，客气，帮到你就好

温暖 追问

2019-12-24 11:32

哦老师，如果我做了转出未交增值税这个科目，月末有进项和销项的话，结转增值税该怎么做分录？ 麻烦您写下，我看看我做的对不对

辜老师 解答

2019-12-24 11:35

借：应交税费—应交增值税—销项税  贷：应交税费—应交增值税—进项税  应交税费—应交增值税—转出未交增值税
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税  贷：应交税费—未交增值税

温暖 追问

2019-12-24 12:03

如果月末  转出未交增值税的余额在借方还需要在结转到未交增值税吗？

辜老师 解答

2019-12-24 12:08

借方余额可以不用结转的

温暖 追问

2019-12-24 12:16

额，在借方我也结转了， 借：应交税费-未交增值税   贷：应交税-转出未交增值税   这样做算是错误了么？  这样的话未交增值税的余额在借方了就

辜老师 解答

2019-12-24 12:17

这样其实是一样的，未交增值税的借方余额表示留底税额了

温暖 追问

2019-12-24 12:20

好的  我好像是多此一举了，只要没错就行

辜老师 解答

2019-12-24 13:35

是的，这个没关系的，