单位用车按废铁处理了，怎么交税啊？需要什么原始凭证？

张晓慧 追问

2019-12-24 09:45

当时买的是二手车

meizi老师 解答

2019-12-24 09:46

你好 那你之前计入的固定资产的吗    是否有折旧 。这样才好判断   你们是一般纳税人还是小规模  。一般纳税人之前是否有抵扣进项税

张晓慧 追问

2019-12-24 09:47

我们是一般纳税人，计入了固定资产，当时没有抵扣，是二手车

张晓慧 追问

2019-12-24 09:48

按月提折旧了，而且已送提足了折旧

meizi老师 解答

2019-12-24 09:53

你好  那你做 借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产   借银行存款 贷固定资产清理  应交税费-应交增值税  然后结转固定资产清理到资产处置损益里面去。 看你固定资产是什么时候买的；(一)销售自己使用过的2009年1月1日以后购进或者自制的固定资产,按照适用税率征收增值税;(二)2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人,销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产,按照3%征收率减按2%征收增值税;

张晓慧 追问

2019-12-24 10:20

那按什么税率交税啊？

meizi老师 解答

2019-12-24 10:21

你好 看上面；你们车辆是什么时候买的； ；(一)销售自己使用过的2009年1月1日以后购进或者自制的固定资产,按照适用税率征收增值税;(二)2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人,销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产,按照3%征收率减按2%征收增值税;