老师，新政府会计制度下，工资，医保，职业年金养老保险和公积金都怎么做分录？

危机的小白菜 追问

2019-12-23 19:27

老师，如果走授权支付的项目支出是给他人缴纳医疗保险，个人部分是收来的现金，单位部分走直接支付的方式，请问老师怎么做分录

董老师 解答

2019-12-23 19:30

那个人的工资会多发吗。毕竟没有从工资里面扣除

危机的小白菜 追问

2019-12-23 19:34

这个是项目支出的，不是单位里的人，工资已经发放了，没扣除医保，但医保需要从我们单位走

董老师 解答

2019-12-23 19:41

您好，我理解的是因为没扣除个人医保，所以工资多发了
如果是这样，单位没有负担个人部分医保，所以挂往来
借：应付职工薪酬-工资 其他应收款  贷：应交税费-应交个人所得税   其他应付款 银行存款
借库存现金 贷 其他应收款
借 其他应付款 贷库存现金
借：事业支出-工资 贷：资金结存-货币资金或者零余额账户用款额度
借 事业支出-社保单位部分  贷 财政拨款预算收入
个人自己缴纳部分不需要做预算会计

危机的小白菜 追问

2019-12-23 19:42

好的，谢谢老师

董老师 解答

2019-12-23 19:52

不用客气满意的话给个五星好评谢谢