去年做的暂估，并且已经结转成本，今年收到发票怎么做账务处理

昏睡的手套 追问

2019-12-23 18:04

怎么调整

邹老师 解答

2019-12-23 18:05

你好，之前是多结转了成本，还是少结转了成本呢？

昏睡的手套 追问

2019-12-23 18:05

需要修改去年的汇算清缴数据吗

邹老师 解答

2019-12-23 18:06

你好，需要对去年汇算清缴做更正申报的

昏睡的手套 追问

2019-12-23 18:07

多结转了成本

昏睡的手套 追问

2019-12-23 18:07

怎么做账务处理

邹老师 解答

2019-12-23 18:07

你好，多结转了成本需要冲销多结转成本
借；库存商品，贷；以前年度损益调整—主营业务成本

昏睡的手套 追问

2019-12-23 18:08

当时暂估做的分录是  借主营业务成本   ，贷应付账款暂估款

昏睡的手套 追问

2019-12-23 18:10

然后根据发票金额重新入账吗？

邹老师 解答

2019-12-23 18:11

你好，是的，需要先把暂估的红冲，然后根据发票入账
正常来说暂估是计入库存商品或者原材料科目核算，而不是暂估就直接计入主营业务成本的

昏睡的手套 追问

2019-12-23 18:14

当时真的做的分录现在怎么处理呢

邹老师 解答

2019-12-23 18:14

你好，当时真的做的分录（这个具体是什么意思，能做个具体描述？）

昏睡的手套 追问

2019-12-23 18:16

当时暂估做的分录是 借主营业务成本 ，贷应付账款暂估款，现在收到发票了怎么处理

邹老师 解答

2019-12-23 18:17

你好，那就需要这样处理的
根据发票冲销暂估
借；应付账款-暂估 ， 贷；以前年度损益调整——主营业务成本
根据发票入账
借；库存商品 ， 应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目
借；以前年度损益调整——主营业务成本，贷；库存商品

昏睡的手套 追问

2019-12-23 18:26

这些分录做完然后去修改去年的汇算清缴哪里面的数据呢？

邹老师 解答

2019-12-23 18:43

你好，需要去修改汇算清缴里面的成本明细表里面的销售货物成本数据