这个月，红冲2018年的16%的发票。账务怎么处理?

王超老师

职称：注册会计师,中级会计师

2019-12-23 16:32

你好，红字发票就做正常的销售分录，金额负数，或者相反分录
借；主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额）贷；应收账款等科目
借；库存商品贷；主营业务成本
你红字发票是在18年开具的，就按正常的销售退回做分录的，而不是通过以前年度损益调整科目核算的

九十追问

2019-12-23 16:33

我这个月缴纳增值税的时候怎么处理?

王超老师解答

2019-12-23 16:37

借：应交税费-已交增值税
贷：银行存款

九十追问

2019-12-23 16:39

我的意思是。红冲了的销项税。和当月的要缴纳的增值税会发生对冲。按照对冲后的缴纳增值税?

王超老师解答

2019-12-23 16:48

你好同学，可以把问题描述的清晰一点吗？

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